Какой датой выставлять юридическому лицу счет-фактуру на нежилое помещение в жилом доме по договору долевого участия?
Добрый день!
Специалисты, подскажите, пожалуйста:
Предприятие является застройщиком жилых домов с встроенными нежилыми помещениями. В ходе строительства предприятие самостоятельно не выполняет функций подрядчика. Помещения в собственность застройщика не оформляются.
30.09.2015 г. с ЮЛ был заключен договора участия в долевом строительстве (зарегистрирован 29.10.2015 г.) на нежилое помещение в строящемся жилом доме. НДС в договоре не оговорен.
Оплата произведена путем зачета встречных требований 11.11.2015 г.
Акт приема-передачи подписан сторонами 12.04.2016 г.
Счет-фактура на услуги заказчика (в стоимости договора выделена) оформлена датой оплаты 11.11.2015 г. В это же время застройщик оформил счет-фактуру на остаток стоимости нежилого помещения и передал ее участнику долевого строительства. В последствии бухгалтер посчитал неверным оформление счет-фактуры на стоимость нежилого помещения и сдал уточненную декларацию. О том передана ли дольщику корректировочная счет-фактура ничего сказать не могу (буду искать переписку, а вдруг повезет...).
В настоящее время поступил запрос сначала от дольщика, а потом и от ИФНС в связи с тем, что дольщик в 2017 решил воспользоваться своим правом на и предъявил данные счет-фактуры на вычет.
Вопрос в следующем, какой датой мы должны выставить счет-фактуру ЮЛ на нежилое помещение в жилом доме по договору долевого участия? и должны ли вообще? Желательно с ссылкой на нормативные акты.
Спасибо.
Специалисты, подскажите, пожалуйста:
Предприятие является застройщиком жилых домов с встроенными нежилыми помещениями. В ходе строительства предприятие самостоятельно не выполняет функций подрядчика. Помещения в собственность застройщика не оформляются.
30.09.2015 г. с ЮЛ был заключен договора участия в долевом строительстве (зарегистрирован 29.10.2015 г.) на нежилое помещение в строящемся жилом доме. НДС в договоре не оговорен.
Оплата произведена путем зачета встречных требований 11.11.2015 г.
Акт приема-передачи подписан сторонами 12.04.2016 г.
Счет-фактура на услуги заказчика (в стоимости договора выделена) оформлена датой оплаты 11.11.2015 г. В это же время застройщик оформил счет-фактуру на остаток стоимости нежилого помещения и передал ее участнику долевого строительства. В последствии бухгалтер посчитал неверным оформление счет-фактуры на стоимость нежилого помещения и сдал уточненную декларацию. О том передана ли дольщику корректировочная счет-фактура ничего сказать не могу (буду искать переписку, а вдруг повезет...).
В настоящее время поступил запрос сначала от дольщика, а потом и от ИФНС в связи с тем, что дольщик в 2017 решил воспользоваться своим правом на и предъявил данные счет-фактуры на вычет.
Вопрос в следующем, какой датой мы должны выставить счет-фактуру ЮЛ на нежилое помещение в жилом доме по договору долевого участия? и должны ли вообще? Желательно с ссылкой на нормативные акты.
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день!Специалисты, подскажите, пожалуйста:Предприятие является застройщиком жилых домов с встроенными нежилыми помещениями. В ходе строительства предприятие самостоятельно не выполняет функций подрядчика. Помещения в собственность застройщика не оформляются.30.09.2015 г. с ЮЛ был заключен договора участия в долевом строительстве (зарегистрирован 29.10.2015 г.) на нежилое помещение в строящемся жилом доме. НДС в договоре не оговорен.Оплата произведена путем зачета встречных требований 11.11.2015 г.Акт приема-передачи подписан сторонами 12.04.2016 г.Счет-фактура на услуги заказчика (в стоимости договора выделена) оформлена датой оплаты 11.11.2015 г. В это же время застройщик оформил счет-фактуру на остаток стоимости нежилого помещения и передал ее участнику долевого строительства. В последствии бухгалтер посчитал неверным оформление счет-фактуры на стоимость нежилого помещения и сдал уточненную декларацию. О том передана ли дольщику корректировочная счет-фактура ничего сказать не могу (буду искать переписку, а вдруг повезет...).В настоящее время поступил запрос сначала от дольщика, а потом и от ИФНС в связи с тем, что дольщик в 2017 решил воспользоваться своим правом на и предъявил данные счет-фактуры на вычет.Вопрос в следующем, какой датой мы должны выставить счет-фактуру ЮЛ на нежилое помещение в жилом доме по договору долевого участия? и должны ли вообще? Желательно с ссылкой на нормативные акты.Спасибо.Добрый вечер!
Считаю, что (Письмо Минфина РФ от 18.10.2011 N 03-07-10/15):
- счет-фактура на услуги заказчика-застройщика выставляется как на дату предоплаты, так и на дату передачи недвижимости по акту (п. 3 ст. 168 НК РФ);
- сводный счет-фактура, перевыставляемый заказчиком-застройщиком на стоимость работ подрядчиков, оформляется на дату передачи недвижимости по акту (п. 16 ст. 167 НК РФ). -
То есть свою счёт-фактуру на реализацию на нежилое помещение я не оформляю, так как нет факта реализации. Я только перевыставляю счёт-фактуры подрядчиков. Я с вами согласна, в статьях, которые нашла тоже описана эта методика. Сомневалась, вдруг с нежилыми помещениями, какой-то ньюанс. Спасибо за ответ.
