Неверно начислен НДС налогового агента

Comments

• Добрый день.
  Можно и даже нужно.
  Только два нюанса.
  Во-первых, проводка октябрем (хотя правильно - декабрем, см. ПБУ 22/2010) будет только в бухучете. Для целей НДС - только уточненкой за 2 квартал (см. ст. 54, 81 НК РФ).
  А во-вторых - придется одновременно сторнировать и вычет. Согласно п. 3 ст. 171 НК РФ вычет применяется налоговым агентом только в отношении фактически перечисленных в бюджет сумм налога. Раз перечисления не было, то вычет Вы применили незаконно.
• Спасибо.
  Я кажется разобралась: расчет декларации у меня верный, а начисление в бухучете и порядок оплаты - нет.
  
  Перечислять НДС налогового агента нужно два раза - в момент сделки и в момент расчета декларации (по Разделу 2).
• Нет, Вы ошибаетесь.
  Перечислять НДС налоговому агенту нужно один раз - одновременно с перечислением денег контрагенту. На это указано в абз . 2 п. 4 ст. 174 НК РФ.
• Цитата: один раз - одновременно с перечислением денег контрагенту.

  Хорошо. А когда составили декларацию - нужно ли перечислять налог, рассчитанный в Разделе 2 (расчет налога для налоговых агентов)?
  Или же мы игнорируем этот раздел поскольку уже перечислили эту сумму ранее, в момент расчета с иностранным поставщиком?
• Вы эту сумму не игнорируете - Вы ее просто перечислили ранее.
  Повторно перечислять, разумеется, не нужно.
• Цитата: Вы эту сумму не игнорируете - Вы ее просто перечислили ранее.Повторно перечислять, разумеется, не нужно.

  Верно ли я понимаю, что кредитовое сальдо сч.68 должно соответствовать строке 040 Раздела 1 декларации?
• Нет, Вы понимаете неверно.
  Оно может и не соответствовать.
  Но это уже явно новый вопрос, если хотите обсудить его подробнее - милости просим в новую тему.