Должны ли совпадать строки 010 листа 02 и 010 раздела 3 в декларации по НДС?
Здравствуйте! Помогите разобраться в таком вопросе. Организация продала во 2 квартале товар на сумму 34000 руб. (в том числе НДС 20% = 6800). В декларации по НДС в разделе 3 в стр.010 "Реализация" я поставила сумму 34000 (налоговая база в рублях) и 6800 (сумма налога в рублях). В декларации по налогу на прибыль в листе 02 стр. 010 "Доходы от реализации" поставила сумму 27200 руб. Налоговая просит объяснить расхождение. Прочитав теорию по заполнению этих отчетов, вроде все верно. Но при этом эти строки должны совпадать. Как??? В каком отчеты суммы с НДС, а в каком без НДС надо указывать. В 1 квартале никаких операций не было, поэтому декларация по НДС за 1 квартал нулевая. Заранее благодарю.
Comments
-
annashilovskay, добрый день!Цитата: Организация продала во 2 квартале товар на сумму 34000 руб. (в том числе НДС 20% = 6800)что-то у вас цифры не бьются, если сумма 34 000,00 в т.ч. НДС будет 5 666,67 руб.
а вы указываете, 34 000,00 - это без НДС и 6 800,00 сама сумма НДС.
в декларации по налогу на прибыль указывается выручка без НДС.
согласно порядку заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ "В графах 3 и 5 по строкам 010 - 042 отражаются налоговая база, определяемая в соответствии со статьями 153 - 157, пунктами 10 и 11 статьи 154, пунктом 1 статьи 159, пунктами 5.1 и 8 статьи 161 и статьи 162 Кодекса....."
согласно п. 1 ст. 154 НК РФ "Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога."
таким образом, в обеих декларациях у вас должно быть указано либо 27 200,00, либо 34 000,00.
предполагаю, что НДС к начислению у вас все-таки 6 800,00 (вы же на эту сумму выставили сч.ф.?), поэтому в декларации по налогу на прибыль также должно быть указано 34 000,00. -
Спасибо большое!
Вот сейчас готова еще раз поблагодарить за ответ. Я еще почитала про начисление НДС, посмотрела и посчитала примеры в интернете и поняла свои заблуждения. НДС мы выставили 6800. В итоге сейчас сдала корректирующую декларацию по налогу на прибыль с суммой 34000.
