Как отражаются пени в бухгалтерском и налоговом учете в 1С 7.7?

Question

Добрый день. ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 не применяем, т.к. малое предприятие. При формировании баланса за 2016 года возникла проблема: строка 2400 отчета о финансовых результатах Не равна строке 1370 Бух.баланса на сумму начисленных пеней. Учет ведется в 1С 7.7. Когда платим пени, проводки следующие
- Дт 68(69) Кт 51 - списаны пени с расчетного счета (выписка банка)
- Дт 99.02 (пени) Кт 68(69) начислены пени (бухсправка)
При закрытии декабря 2016г. счет 99.02 не закрывается. Сальдо по счету 84= 5918 т.р., и эта же сумма стоит по строке 1370 бух.баланса, а строка 2400 отчета о финансовых результатах ставит 5920 т.р. Пени по счету 99.02 как раз 2 т.р. Я понимаю, что пени- это не принимаемые к НУ суммы, по БУ они идут в расчет 5920-2=5918 т.р. Подскажите, пожалуйста, что мне указать все-таки. Показать в отчетности, как есть, строку 1370 равной 5918, а строку 2400 ОФР равной 5920, а затем писать пояснения в налоговую ,почему разница м/у БУ и НУ?

User 1 · Answer

Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

User 2 · Answer

Конфигурация 1 С 7.7. Очень давно не обновляли, по вашей ссылке поняла только как в 8 смотреть.

User 3 · Answer

Добрый день!А Вы делали реформацию баланса?

User 4 · Answer

Да, делала, только счет 99.02.3 -на котором у меня учитываются пени-не закрылся. Может, дело в том, что я его завела сама?

Как отражаются пени в бухгалтерском и налоговом учете в 1С 7.7?

Comments